確定申告のノウハウ9つの紹介！基本として役立つポイントを解説

確定申告の時期が近付くと、毎年、申告書類の書き方で迷いませんか。

確定申告は、年一回の取り組みだけに書き方を忘れてしまう人も少なくありません。とくに帳票類の電子化が進む昨今では、変更部分なども出てくるでしょう。今回は、確定申告の書き方のヒントとしてノウハウを解説します。申告書の作成に向けて確定申告の書き方とノウハウを探している人は、ぜひお役立てください。

知っておくと便利な基本となる確定申告9のノウハウ

代理店ビジネスで個人事業を始めた人は、毎年の確定申告が必要です。その際、知っておくと便利な確定申告の基本的なノウハウがあります。今回は、9つのノウハウを解説しましょう。

ノウハウ1：所得項目の種類を理解する

確定申告書類は、書く前に所得項目の種類を理解しておきましょう。確定申告で最初に誤解しやすい項目でもあります。あくまでも、収入と所得は違います。所得とは、収入から必要経費を差し引いた金額です。所得項目には、10の種類があります。

ノウハウ2：所得控除の種類を理解する

確定申告の所得では、控除対象となる所得があります。

ノウハウ３：税金の納付における延納を理解する

その年の確定申告により納税額が決定された場合は、3月16日までに納める必要があります。ただし、納税額全額を一度に納付できない場合は納税額の半分を納めれば、残りの延納が可能です。3月16日の時点で納税額の半分を納めて、残りの半分は5月31日を期限に納付することもできます。ただし、延納分の税金に関しては、延納日数に応じた利子が付く場合もあるでしょう。

ノウハウ4：納付期限を超過した場合の処理を理解する

確定申告対象者が納付期限を過ぎても申告しなかった場合は、状況に応じた罰則を受けます。考えられる罰則は、以下の3つです。

ノウハウ5：還付を受ける場合は5年間申告できる

税金を納めるのではなく、還付金を受ける申告では、一般的な確定申告の期日設定と異なります。還付を受ける場合は、5年間の猶予のもと申告の手続きが可能です。

ノウハウ6：還付金が戻ってくる時期を理解する

確定申告では、納税ではなく、所得控除などを受けて還付金が戻ってくる場合もあります。還付金は、確定申告書を管轄の税務署に提出してから、1カ月または2カ月を目安として登録した口座に入金されます。還付金は、入金前に管轄の税務署から手続き内容のハガキで通知が届く仕組みです。

ノウハウ7：確定申告にマイナンバーを活用する

確定申告書類の作成では、マイナンバーを記載する箇所があります。マイナンバーの記入は、身元確認書類の提出を省く役割を持っています。マイナンバーカードを持っていない人は、以下の身元確認書類の提出を求められるでしょう。

ノウハウ8：確定申告の提出方法を理解する

基本的には、確定申告の必要書類を提出する場合、以下3つの方法があります。

3つの提出方法の中でも、電子申請に慣れていれば国税庁ホームページの「確定申告書作成コーナー」で申告書を作成することが効率的です。インターネットを介して申告書類データを送信することで、郵送や来署する手間や時間が省けます。確定申告の電子手続きは、年々改正をしている状況です。そのため、今後書面による申請の必要がない方向へ向かうことが予想されます。

ノウハウ9：青色申告ができる人を理解する

確定申告の申告方法では、白色申告と青色申告があります。青色申告は、納税者が必要となる帳簿書類を提出することで最大で65万円の特別控除を受けられる仕組みです。青色申告ができる人は、以下の所得の申告が対象になります。

税務署長から青色申告の承認を受けている人は、その人の所得すべてが青色申告の対象となる仕組みです。

令和4年分の確定申告の書き方で変わる点

それでは、令和4年分の確定申告から書き方で変更される点を2つ紹介しましょう。

修正申告がある場合に使う申告書第5表は、修正前の金額を記入するだけの書類です。令和4年分から、申告書第1表に修正後の金額と第2表に修正後の明細を記入する方向で変更されます。

データ参照元URL：https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/pdf/0022006-199.pdf

まとめ

今回は、確定申告の基本的なノウハウを解説してきました。

申告書を書く際に、迷う可能性がある点を一つひとつ紹介してきました。
確定申告は、年々ペーパーレス化の方向へシフトしています。令和4年になって2種類の申告書をひとつにまとめたり、修正申告に必要な書類が変更となったりしています。デジタルシフトが進む現代においては、今後も効率の良い申告手続きへと改善されていくことが考えられるでしょう。